БАНКОВСКИЙ СЕРТИФИКАТ

Отличительная особенность. Это единственный вид ценной
бумаги, выпускать которую имеет право только коммерческий банк.
Экономическая природа. Долговая ценная бумага с процентным доходом.
Виды: депозитный сертификат и сберегательный сертификат.
Юридические определения.
Депозитный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму
вклада, внесенного в банк юридическим лицом, и его права на получение
в этом банке или в его филиалах по истечении установленного
срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов.
Сберегательный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая
сумму вклада, внесенного в банк гражданином, и его права на получение
в этом банке или в его филиалах по истечении установленного срока
суммы вклада и причитающихся по нему процентов.
Юридическая основа. Договоры банковского вклада.
Форма существования. Документарная (бумажная).
Срок существования. Депозитный сертификат — до 1 года, сберегательный
сертификат — до 3 лет.
Порядок фиксации владельца. Банковский сертификат может быть
и именным, и на предъявителя.


Обязательные реквизиты:
• наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»;
• указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или
сберегательного вклада);
• дата внесения депозита или сберегательного вклада;
• размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом
(прописью и цифрами);
• безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит
или на вклад;
• дата востребования вкладчиком суммы по сертификату;
• ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
• сумма причитающихся процентов;
• наименование и адрес банка-эмитента, а для именного сертификата
— наименование вкладчика;
• подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого
рода обязательств, скрепленные печатью банка.
Отсутствие какого-либо из указанных реквизитов означает потерю
статуса сертификата как ценной бумаги.
Банк имеет право включать в сертификат дополнительные реквизиты,
не противоречащие действующему законодательству.
Условия выпуска. Условия выпуска и обращения банковских сертификатов
должны быть зарегистрированы в порядке, определяемом
Центральным банком РФ и Федеральной комиссией по рынку ценных
бу.маг.
Выпуск и обращение депозитных и сберегательных сертификатов
регулируются статьей 844 Граукданского кодекса РФ, а также письмом
Банка России «О депозитных и сберегательных сертификатах
банков» Afo 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. с последующими дополнениями
и изменениями к не.му.
В отличие от депозитных сертификатов, сберегательные сертификаты
могут выпускать только банки:
• осуществляющие банковскую деятельность не менее года;
• опубликовавщие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях
и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой;

Соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты
Центрального банка РФ, в том числе директивные экономические нормативы;
• имеющие резервный фонд не менее 15% от фактически оплаченного
уставного фонда;
• имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии
с требованиями Центрального банка РФ.
Выпуск сертификатов осуществляется как сериями, так и в разовом
порядке.
Порядок обращения. Сертификаты на предъявителя передаются путем
вручения. Сертификаты именные передаются путем оформления
цессии на его оборотной стороне. Данное соглашение скрепляется подписями
и печатями сторон, участвующих в сделке.
Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в
безналичном порядке.
Банковский сертификат, в отличие от векселя и чека, не может служить
расчетным и платежным средством при купле-продаже товаров и услуг.
При наступлении срока окончания обращения по банковскому сертификату
выплачивается сумма вклада и установленная сумма процентов
независимо от времени его приобретения.
В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитного
сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты,
соответствующие вкладам до востребования, если условиями
сертификата не установлен иной размер процентов.
Особенности учета. В отличие от выпускаемых банком облигаций,
которые в качестве заемного капитала входят в состав капитала банка,
служащего основой для определения (расчета) важнейших финансовых
нормативов коммерческого банка, банковские сертификаты относятся
к так называемым «привлеченным средствам», в состав которых
также включаются депозиты, полученные займы на межбанковском
рынке, доходы от операций репо и учета векселей, банковские векселя
(коммерческие бумаги) и т.д.

Содержание раздела